گزارش‌های سود رمزارزی بریتانیا به ۱٫۳۸ میلیارد پوند رسید

اداره درآمد و گمرک بریتانیا اعلام کرد 240 مالیات‌دهنده بریتانیایی در سال مالیاتی 2024-25، هر کدام بیش از £1 میلیون ($1.36 میلیون) سود سرمایه‌ای از رمزارز گزارش کرده‌اند؛ این در حالی است که این نهاد از سال 2027، طبق مقررات گزارش‌دهی بین‌المللی، آماده دریافت اطلاعات بسیار جزئی‌تری درباره کاربران رمزارز بریتانیا می‌شود.

آمار رسمی HMRC نشان می‌دهد 17,600 نفر در طول این سال سود مشمول مالیات حاصل از دارایی‌های رمزارزی را اظهار کرده‌اند. مجموع عواید حاصل از واگذاری این دارایی‌ها به £13.8 میلیارد ($18.76 میلیارد) رسید، در حالی که کل سود گزارش‌شده £1.38 میلیارد ($1.87 میلیارد) بود.

گروه کوچکی که سود بیش از £1 میلیون را اظهار کرده بودند، £717 میلیون ($974 میلیون)، یا کمی بیش از نیمی از کل سودهای رمزارزی گزارش‌شده در این داده‌ها، را به خود اختصاص دادند. این تمرکز نشان می‌دهد که شمار نسبتاً محدودی از واگذاری‌های بزرگ، با وجود پراکندگی مالکیت رمزارز میان جمعیتی بسیار بزرگ‌تر، بخش عمده‌ای از پایه مالیاتی را ایجاد کرده‌اند.

اظهارنامه 2024-25 نخستین فرم ارزیابی شخصی بود که بخشی اختصاصی برای سود سرمایه‌ای دارایی‌های رمزارزی داشت. پیش از آن، مالیات‌دهندگان این معاملات را در بخش کلی‌تر سود سرمایه‌ای گزارش می‌کردند و همین امر جداسازی فعالیت‌های رمزارزی در داده‌های رسمی مالیاتی را دشوارتر می‌ساخت.

HMRC میانگین سود گزارش‌شده را حدود £78,000 ($106,000) برای هر نفر اعلام کرد. این رقم نشان‌دهنده سود است، نه ارزش کامل فروش؛ مالیات بر سود سرمایه‌ای پس از کسر هزینه‌ها و زیان‌های مجاز، بر سود حاصل از واگذاری اعمال می‌شود.

گزارش‌دهی اختصاصی، سودهای رمزارزی را شفاف‌تر می‌کند

به گفته HMRC، بخش جدید ارزیابی شخصی، واگذاری‌های مشمول مالیات دارایی‌های رمزارزی مانند Bitcoin، Ether و Dogecoin را پوشش می‌دهد. واگذاری می‌تواند زمانی رخ دهد که فرد توکن‌ها را در برابر پوند بفروشد، یک دارایی رمزارزی را با دارایی رمزارزی دیگری مبادله کند، از توکن‌ها برای خرید کالا یا خدمات استفاده کند یا برخی هدایا را واگذار کند.

این نحوه برخورد اغلب افرادی را غافلگیر می‌کند که معامله توکن با توکن را تراکنشی می‌دانند که کاملاً در بازار رمزارز باقی می‌ماند. طبق قوانین مالیاتی بریتانیا، مبادله Bitcoin با Ether می‌تواند حتی زمانی که هیچ پوندی وارد معامله نمی‌شود، سود یا زیان سرمایه‌ای مشمول مالیات ایجاد کند.

معافیت سالانه £3,000 برای مالیات بر سود سرمایه‌ای نیز باعث می‌شود نسبت به سال‌های گذشته، معاملات کوچک رمزارزی بیشتری در دامنه گزارش‌دهی قرار گیرند. مالیات‌دهندگانی که در سال 2025-26 سود یا درآمد رمزارزی آن‌ها از معافیت مالیاتی مربوطه بیشتر باشد، باید این فعالیت را در اظهارنامه ارزیابی شخصی خود درج کنند و مالیات مربوطه را تا 31 ژانویه 2027 بپردازند.

ارقام HMRC نشان نمی‌دهند کدام دارایی‌های رمزارزی سود ایجاد کرده‌اند یا اینکه این سودها عمدتاً از نگهداری بلندمدت، فعالیت‌های معاملاتی، تراکنش‌های امور مالی غیرمتمرکز یا پرداخت‌ها به دست آمده‌اند. بااین‌حال، رقم اعلام‌شده ۱۳٫۸ میلیارد پوند از درآمد حاصل، به حجم قابل‌توجهی از واگذاری‌های مشمول مالیات اشاره دارد که طی این دوره از نظام مالیاتی بریتانیا عبور کرده‌اند.

نامه‌های هشدار افزایش یافته‌اند

این داده‌های مالیاتی هم‌زمان با افزایش چشمگیر تماس‌ها و پیگیری‌های HMRC با افرادی منتشر شده‌اند که مظنون به گزارش نکردن بدهی‌های مالیاتی مرتبط با رمزارز هستند.

شرکت حسابداری UHY Hacker Young اعلام کرد HMRC برای ۸۱٬۰۰۰ نفر نامه‌های هشدار ارسال کرده است؛ افرادی که این نهاد معتقد بود ممکن است مالیات مربوط به فعالیت‌های رمزارزی خود را کمتر از میزان واقعی پرداخت کرده باشند. این رقم نسبت به ۶۵٬۰۰۰ نفر در سال قبل، ۲۵٪ افزایش داشته است. این شرکت این مکاتبات را نامه‌های «تلنگری» توصیف کرد؛ نامه‌هایی که گیرندگان را تشویق می‌کنند وضعیت مالیاتی خود را بررسی کرده و پیش از آغاز تحقیق رسمی توسط HMRC، موضوع را افشا کنند.

UHY Hacker Young همچنین اعلام کرد HMRC در سال ۲۰۲۳-۲۴ تعداد ۲۷٬۷۱۴ نامه از این نوع ارسال کرده است. این نامه‌ها بخشی از تلاش این نهاد برای سوق دادن مؤدیان به تمکین داوطلبانه هستند؛ پیش از آنکه HMRC به داده‌های گسترده‌تر گزارش‌شده از سوی اشخاص ثالث اتکا کند.

دریافت چنین نامه‌ای لزوماً به این معنا نیست که فرد گیرنده مالیات اضافی بدهکار است. کاربران رمزارز ممکن است قبلاً سودهای خود را گزارش کرده باشند، متحمل زیان شده باشند، زیر سقف معافیت سالانه قرار گرفته باشند یا دارایی‌هایی را بدون واگذاری نگهداری کرده باشند. بااین‌حال، این نامه‌ها نیاز عملی به بازسازی سوابق ایجاد می‌کنند؛ به‌ویژه برای افرادی که از چندین پلتفرم استفاده کرده‌اند، دارایی‌ها را بین کیف‌پول‌ها جابه‌جا کرده‌اند یا به‌طور مکرر روی توکن‌های مختلف معامله کرده‌اند.

جریمه‌های مالیاتی به شرایط وقوع اشتباه بستگی دارند؛ از جمله اینکه آیا مؤدی دقت و مراقبت معقولی به خرج داده است و آیا افشای اطلاعات را داوطلبانه انجام می‌دهد یا پس از دریافت درخواست. همچنین ممکن است بابت مالیات پرداخت‌نشده در موعد مقرر، بهره تعلق بگیرد.

اشتراک‌گذاری بین‌المللی داده‌ها از سال ۲۰۲۷ آغاز می‌شود

بریتانیا اجرای چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های رمزارزی سازمان همکاری و توسعه اقتصادی را در ژانویه ۲۰۲۶ آغاز کرد. بر اساس این چارچوب، ارائه‌دهندگان خدمات دارایی‌های رمزارزی اطلاعات مشتریان و تراکنش‌ها را جمع‌آوری کرده و به مقامات مالیاتی کشور خود گزارش می‌دهند؛ این مقامات نیز می‌توانند اطلاعات مربوطه را با سایر حوزه‌های قضایی مشارکت‌کننده مبادله کنند.

HMRC اعلام کرده است انتظار دارد دریافت داده‌ها از ارائه‌دهندگان خدمات دارایی‌های رمزارزی را در سال ۲۰۲۷ آغاز کند. هدف از این اطلاعات، کمک به شناسایی ساکنان بریتانیاست که ممکن است سود یا درآمد رمزارزی اعلام‌نشده داشته باشند.

شرکت UHY Hacker Young اعلام کرده است که انتظار می‌رود HMRC از ۳۱ مه ۲۰۲۷ به‌طور خودکار اطلاعات ساکنان بریتانیا را از صرافی‌های رمزارزی و سایر ارائه‌دهندگان در ۵۲ حوزه قضایی دریافت کند. انتظار می‌رود ۱۵ حوزه قضایی دیگر نیز از سال ۲۰۲۸ اشتراک‌گذاری داده‌ها را آغاز کنند.

این نظام گزارش‌دهی، توانایی ساکنان بریتانیا برای استفاده از یک پلتفرم خارج از کشور به‌عنوان مانعی در برابر اجرای قوانین مالیاتی را کاهش می‌دهد. همچنین به HMRC امکان می‌دهد اطلاعات گزارش‌شده توسط پلتفرم‌ها را با اظهارنامه‌های Self Assessment مقایسه کند، به‌جای آنکه عمدتاً به اظهارنامه‌های داوطلبانه و اطلاعات جمع‌آوری‌شده در جریان بررسی‌های انطباق فردی متکی باشد.

برای مؤدیان مالیاتی، مسئله فوری کیفیت سوابق است. محاسبه سود به تاریخ‌ها، هزینه‌های خرید، ارزش‌های فروش، کارمزدها، مقدار توکن‌ها و در بسیاری از موارد، سوابق انتقال بین کیف‌پول‌های شخصی و پلتفرم‌های معاملاتی نیاز دارد. این کار زمانی پیچیده‌تر می‌شود که دارایی‌ها در چرخه‌های قبلی بازار خریداری شده و بعداً چندین بار مبادله شده باشند.

ارقام سال ۲۰۲۴–۲۵ نخستین تصویر رسمی و دقیق از سود سرمایه رمزارزی گزارش‌شده از طریق یک فیلد اختصاصی در اظهارنامه را ارائه می‌کنند. با توجه به اینکه قرار است گزارش‌دهی بین‌المللی از سال ۲۰۲۷ داده‌های بیشتری از مشتریان را در اختیار HMRC قرار دهد، احتمالاً مرحله بعدی مالیات‌گذاری رمزارز در بریتانیا کمتر بر شناسایی فعالیت‌های احتمالی و بیشتر بر تطبیق سوابق پلتفرم‌ها با سودهایی که مؤدیان مالیاتی اعلام می‌کنند متمرکز خواهد بود.

نگران مالیات و ردیابی رمزارز در بریتانیا هستید؟ در راهنمای ما با راهکارهای هوشمندانه‌تر آشنا شوید: هوشمندانه‌تر معامله کنید امروز.

سلب مسئولیت: محتوای این صفحه صرفاً برای اهداف اطلاع‌رسانی عمومی ارائه شده و بیانگر دیدگاه‌ها یا توصیه‌های مالی Toobit نیست. ما هیچ تضمینی درباره صحت یا کامل‌بودن این اطلاعات ارائه نمی‌کنیم و در قبال هرگونه خطا، حذف یا پیامدی که از استفاده از آن ناشی شود، مسئولیتی نخواهیم داشت. سرمایه‌گذاری در دارایی‌های دیجیتال با ریسک همراه است؛ کاربران باید وضعیت مالی خود و ریسک‌های مربوطه را به‌طور مستقل ارزیابی کنند. برای جزئیات بیشتر، لطفاً شرایط و افشای ریسک ما را مطالعه کنید. شرایط استفاده از خدمات و افشای ریسک.