Cơ quan Thuế và Hải quan Vương quốc Anh (HMRC) ghi nhận 240 người nộp thuế tại Anh khai báo lãi vốn từ tiền mã hóa trên 1 triệu bảng Anh (1,36 triệu USD) mỗi người trong năm tính thuế 2024-25, khi cơ quan này chuẩn bị tiếp nhận thông tin chi tiết hơn nhiều về người dùng tiền mã hóa tại Anh thông qua các quy định báo cáo quốc tế bắt đầu từ năm 2027.
Số liệu chính thức của HMRC cho thấy 17.600 người đã khai báo khoản lãi chịu thuế từ tài sản mã hóa trong năm này. Tổng số tiền thu được từ việc chuyển nhượng đạt 13,8 tỷ bảng Anh (18,76 tỷ USD), trong khi tổng lãi được báo cáo là 1,38 tỷ bảng Anh (1,87 tỷ USD).
Nhóm nhỏ khai báo lãi trên 1 triệu bảng Anh chiếm 717 triệu bảng Anh (974 triệu USD), tương đương hơn một nửa tổng lãi tiền mã hóa được báo cáo trong dữ liệu. Sự tập trung này cho thấy một số lượng tương đối hạn chế các giao dịch chuyển nhượng lớn đã tạo ra phần đáng kể trong cơ sở tính thuế, dù quyền sở hữu tiền mã hóa trải rộng trên một cộng đồng lớn hơn nhiều.
Tờ khai 2024-25 là mẫu Tự khai thuế đầu tiên có một mục riêng dành cho lãi vốn từ tài sản mã hóa. Trước đây, người nộp thuế báo cáo các giao dịch này trong mục lãi vốn chung, khiến việc tách riêng hoạt động tiền mã hóa trong dữ liệu thuế chính thức trở nên khó khăn hơn.
HMRC ước tính mức lãi được báo cáo trung bình là khoảng 78.000 bảng Anh (106.000 USD) mỗi người. Con số này phản ánh khoản lãi chứ không phải toàn bộ giá trị bán: thuế lãi vốn áp dụng cho lợi nhuận từ việc chuyển nhượng sau khi đã tính đến các chi phí và khoản lỗ được phép khấu trừ.
Mục báo cáo riêng giúp làm rõ hơn các khoản lãi từ tiền mã hóa
Theo HMRC, mục Tự khai thuế mới bao gồm các giao dịch chuyển nhượng tài sản mã hóa chịu thuế như Bitcoin, Ether và Dogecoin. Giao dịch chuyển nhượng có thể xảy ra khi một người bán token lấy bảng Anh, đổi tài sản mã hóa này lấy tài sản mã hóa khác, dùng token để mua hàng hóa hoặc dịch vụ, hoặc thực hiện một số hình thức tặng cho.
Cách xử lý này thường khiến những người coi việc giao dịch từ token này sang token khác là một giao dịch hoàn toàn trong thị trường tiền mã hóa bị bất ngờ. Theo quy định thuế của Anh, việc đổi Bitcoin lấy Ether có thể tạo ra khoản lãi hoặc lỗ vốn chịu thuế ngay cả khi không có bảng Anh nào tham gia giao dịch.
Mức miễn thuế lãi vốn hằng năm 3.000 bảng Anh cũng khiến nhiều giao dịch tiền mã hóa nhỏ hơn phải được báo cáo hơn so với những năm trước. Người nộp thuế có khoản lãi hoặc thu nhập từ tiền mã hóa vượt mức miễn thuế áp dụng cho năm 2025-26 phải đưa hoạt động này vào tờ khai Tự khai thuế, với khoản thuế phải nộp trước ngày 31 tháng 1 năm 2027.
Các số liệu của HMRC không cho thấy những tài sản tiền mã hóa nào tạo ra khoản lãi, hay liệu khoản lãi chủ yếu đến từ việc nắm giữ dài hạn, hoạt động giao dịch, giao dịch tài chính phi tập trung hoặc thanh toán. Tuy nhiên, con số 13,8 tỷ bảng Anh tiền thu được được báo cáo vẫn cho thấy một khối lượng đáng kể các giao dịch chuyển nhượng chịu thuế đã đi qua hệ thống thuế của Vương quốc Anh trong giai đoạn này.
Thư cảnh báo gia tăng
Dữ liệu thuế được công bố cùng với sự gia tăng mạnh trong hoạt động tiếp cận của HMRC đối với những người bị nghi ngờ không khai báo các nghĩa vụ thuế liên quan đến tiền mã hóa.
Công ty kế toán UHY Hacker Young cho biết HMRC đã gửi 81.000 thư cảnh báo cho những người mà cơ quan này cho rằng có thể đã nộp thiếu thuế từ hoạt động tiền mã hóa, tăng 25% so với mức 65.000 thư của năm trước. Công ty gọi đây là các thư “nhắc nhở”, khuyến khích người nhận rà soát tình trạng thuế của mình và tự nguyện khai báo trước khi HMRC mở cuộc điều tra chính thức.
UHY Hacker Young cho biết riêng HMRC đã gửi 27.714 thư như vậy trong năm 2023-24. Những lá thư này nằm trong nỗ lực của cơ quan thuế nhằm đưa người nộp thuế vào trạng thái tuân thủ tự nguyện trước khi sử dụng dữ liệu báo cáo mở rộng hơn từ bên thứ ba.
Người nhận thư không nhất thiết phải nộp thêm thuế chỉ vì nhận được thư. Người dùng tiền mã hóa có thể đã khai báo khoản lãi, phát sinh khoản lỗ, vẫn nằm dưới mức miễn trừ hằng năm hoặc nắm giữ tài sản mà chưa chuyển nhượng. Tuy vậy, những lá thư này tạo ra nhu cầu thực tế về việc tái lập hồ sơ, đặc biệt đối với những người đã sử dụng nhiều nền tảng, chuyển tài sản giữa các ví hoặc giao dịch thường xuyên nhiều loại token khác nhau.
Mức phạt thuế phụ thuộc vào hoàn cảnh của sai sót, bao gồm việc người nộp thuế có thực hiện sự cẩn trọng hợp lý hay không và họ tự nguyện khai báo hay khai báo sau khi được yêu cầu. Tiền lãi cũng có thể phát sinh đối với khoản thuế nộp chậm.
Chia sẻ dữ liệu quốc tế bắt đầu từ năm 2027
Vương quốc Anh bắt đầu triển khai Khung Báo cáo Tài sản Tiền mã hóa của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế vào tháng 1 năm 2026. Theo khuôn khổ này, các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền mã hóa sẽ thu thập thông tin khách hàng và giao dịch, rồi báo cáo cho cơ quan thuế trong nước; các cơ quan này sau đó có thể trao đổi thông tin liên quan với những khu vực pháp lý tham gia khác.
HMRC cho biết cơ quan này dự kiến bắt đầu nhận dữ liệu từ các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền mã hóa vào năm 2027. Thông tin này nhằm giúp xác định những cư dân Vương quốc Anh có thể chưa khai báo các khoản lãi hoặc thu nhập từ tiền mã hóa.
UHY Hacker Young cho biết HMRC dự kiến sẽ tự động nhận thông tin về cư dân Vương quốc Anh từ các sàn giao dịch tiền mã hóa và nhà cung cấp khác tại 52 khu vực pháp lý kể từ ngày 31 tháng 5 năm 2027. Dự kiến 15 khu vực pháp lý khác sẽ bắt đầu chia sẻ dữ liệu vào năm 2028.
Chế độ báo cáo này sẽ làm giảm khả năng cư dân Vương quốc Anh dựa vào một nền tảng ở nước ngoài như một rào cản đối với việc thực thi thuế. Chế độ này cũng cung cấp cho HMRC phương tiện để đối chiếu thông tin do các nền tảng báo cáo với tờ khai Self Assessment, thay vì chủ yếu phụ thuộc vào khai báo tự nguyện và thông tin thu thập được trong quá trình thực hiện nghĩa vụ tuân thủ của từng cá nhân.
Đối với người nộp thuế, vấn đề trước mắt là chất lượng hồ sơ. Việc tính toán lợi nhuận yêu cầu ngày tháng, chi phí mua, giá trị chuyển nhượng, phí, số lượng token và trong nhiều trường hợp là hồ sơ chuyển tiền giữa ví cá nhân và các nền tảng giao dịch. Công việc có thể trở nên phức tạp hơn khi tài sản được mua trong các chu kỳ thị trường trước đó và sau này được trao đổi nhiều lần.
Các số liệu năm 2024-25 là bức tranh chính thức đầu tiên, rõ ràng về khoản lãi vốn từ tiền mã hóa được báo cáo thông qua một mục riêng trên tờ khai. Khi hoạt động báo cáo quốc tế dự kiến cung cấp thêm dữ liệu khách hàng cho HMRC từ năm 2027, giai đoạn tiếp theo của việc đánh thuế tiền mã hóa tại Vương quốc Anh có khả năng sẽ ít tập trung hơn vào việc xác định hoạt động tiềm ẩn và tập trung nhiều hơn vào việc đối chiếu hồ sơ nền tảng với khoản lãi mà người nộp thuế khai báo.
Lo ngại về thuế tiền mã hóa và việc theo dõi tại Vương quốc Anh? Tìm hiểu các chiến lược thông minh hơn trong hướng dẫn của chúng tôi: bắt đầu giao dịch thông minh hơn ngay hôm nay.
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Nội dung trên trang này chỉ được cung cấp cho mục đích thông tin chung và không thể hiện quan điểm hay lời khuyên tài chính của Toobit. Chúng tôi không đảm bảo về tính chính xác hoặc đầy đủ của thông tin này và sẽ không chịu trách nhiệm đối với bất kỳ lỗi, thiếu sót hoặc kết quả nào phát sinh từ việc sử dụng thông tin. Đầu tư vào tài sản kỹ thuật số có rủi ro; người dùng nên tự đánh giá tình hình tài chính của mình và các rủi ro liên quan. Để biết thêm chi tiết, vui lòng tham khảo Điều khoản dịch vụ và Công bố rủi ro.
