HM Revenue and Customs mencatat 240 wajib pajak Inggris yang melaporkan keuntungan modal kripto masing-masing lebih dari £1 juta ($1,36 juta) untuk tahun pajak 2024-25, ketika otoritas tersebut bersiap menerima informasi yang jauh lebih terperinci mengenai pengguna kripto di Inggris melalui aturan pelaporan internasional yang mulai berlaku pada 2027.
Angka resmi HMRC menunjukkan bahwa 17.600 orang menyatakan keuntungan kena pajak dari aset kripto selama tahun tersebut. Hasil penjualan gabungan mereka mencapai £13,8 miliar ($18,76 miliar), sementara total keuntungan yang dilaporkan mencapai £1,38 miliar ($1,87 miliar).
Kelompok kecil yang menyatakan keuntungan di atas £1 juta menyumbang £717 juta ($974 juta), atau sedikit lebih dari separuh seluruh keuntungan kripto yang dilaporkan dalam data tersebut. Konsentrasi ini menunjukkan bahwa sejumlah kecil penjualan besar menyumbang sebagian besar basis pajak, meskipun kepemilikan kripto tersebar di populasi yang jauh lebih besar.
Laporan 2024-25 merupakan formulir Self Assessment pertama yang memiliki bagian khusus untuk keuntungan modal aset kripto. Sebelumnya, wajib pajak melaporkan transaksi ini di bagian keuntungan modal yang lebih umum, sehingga aktivitas kripto lebih sulit dipisahkan dalam data pajak resmi.
HMRC menetapkan rata-rata keuntungan yang dilaporkan sekitar £78.000 ($106.000) per orang. Angka tersebut mencerminkan keuntungan, bukan nilai penuh penjualan: pajak keuntungan modal berlaku atas laba dari penjualan setelah biaya yang diperbolehkan dan kerugian diperhitungkan.
Pelaporan khusus membuat keuntungan kripto terlihat lebih jelas
Menurut HMRC, bagian baru dalam Self Assessment mencakup penjualan aset kripto yang kena pajak, seperti Bitcoin, Ether, dan Dogecoin. Penjualan dapat terjadi ketika seseorang menjual token untuk pound, menukar satu aset kripto dengan aset kripto lainnya, menggunakan token untuk membeli barang atau jasa, atau melakukan jenis pemberian tertentu.
Perlakuan ini sering mengejutkan orang yang menganggap perdagangan token dengan token sebagai transaksi yang sepenuhnya tetap berada dalam pasar kripto. Berdasarkan aturan pajak Inggris, menukar Bitcoin dengan Ether dapat menimbulkan keuntungan atau kerugian modal yang kena pajak, meskipun tidak ada pound yang terlibat dalam transaksi tersebut.
Batas bebas pajak keuntungan modal tahunan sebesar £3.000 juga membuat lebih banyak transaksi kripto kecil masuk dalam cakupan pelaporan dibandingkan tahun-tahun sebelumnya. Wajib pajak dengan keuntungan atau pendapatan kripto di atas batas bebas pajak yang berlaku untuk 2025-26 harus mencantumkan aktivitas tersebut dalam laporan Self Assessment mereka, dengan pajak yang harus dibayar paling lambat 31 Januari 2027.
Angka HMRC tidak menunjukkan aset kripto mana yang menghasilkan keuntungan tersebut atau apakah keuntungan itu terutama berasal dari kepemilikan jangka panjang, aktivitas perdagangan, transaksi keuangan terdesentralisasi, atau pembayaran. Meski demikian, hasil yang dilaporkan sebesar £13,8 miliar menunjukkan volume pelepasan aset kena pajak yang besar yang melewati sistem pajak Inggris selama periode tersebut.
Surat peringatan meningkat
Data pajak tersebut muncul bersamaan dengan peningkatan tajam dalam upaya HMRC menghubungi orang-orang yang dicurigai tidak melaporkan kewajiban pajak terkait kripto.
Firma akuntansi UHY Hacker Young mengatakan HMRC mengirim 81.000 surat peringatan kepada orang-orang yang diyakini mungkin kurang membayar pajak atas aktivitas kripto, meningkat 25% dari 65.000 pada tahun sebelumnya. Firma tersebut menggambarkan surat-surat itu sebagai surat “dorongan”, yang mendorong penerimanya untuk meninjau posisi pajak mereka dan melakukan pengungkapan sebelum HMRC membuka penyelidikan resmi.
UHY Hacker Young secara terpisah mengatakan HMRC mengirim 27.714 surat semacam itu pada 2023-24. Surat-surat tersebut merupakan bagian dari upaya otoritas untuk mendorong wajib pajak mematuhi kewajiban secara sukarela sebelum mengandalkan data pelaporan pihak ketiga yang lebih luas.
Penerima surat tidak selalu memiliki utang pajak tambahan hanya karena menerima surat tersebut. Pengguna kripto mungkin telah melaporkan keuntungan, mengalami kerugian, tetap berada di bawah batas pembebasan tahunan, atau memiliki aset tanpa melepaskannya. Namun, surat-surat tersebut menimbulkan kebutuhan praktis untuk menyusun kembali catatan transaksi, terutama bagi orang yang menggunakan beberapa platform, memindahkan aset antar-dompet, atau sering memperdagangkan berbagai token.
Denda pajak bergantung pada keadaan suatu kesalahan, termasuk apakah wajib pajak telah melakukan kehati-hatian yang wajar dan apakah mereka melakukan pengungkapan secara sukarela atau setelah diminta. Bunga juga dapat terus bertambah atas pajak yang terlambat dibayar.
Pertukaran data internasional dimulai pada 2027
Inggris mulai menerapkan Cryptoasset Reporting Framework milik Organisation for Economic Co-operation and Development pada Januari 2026. Berdasarkan kerangka kerja tersebut, penyedia layanan aset kripto akan mengumpulkan informasi pelanggan dan transaksi serta melaporkannya kepada otoritas pajak domestik mereka, yang kemudian dapat bertukar informasi terkait dengan yurisdiksi peserta lainnya.
HMRC mengatakan pihaknya memperkirakan akan mulai menerima data dari penyedia layanan aset kripto pada 2027. Informasi tersebut dimaksudkan untuk membantu mengidentifikasi penduduk Inggris yang mungkin memiliki keuntungan atau penghasilan kripto yang belum diungkapkan.
UHY Hacker Young menyatakan bahwa HMRC diperkirakan akan secara otomatis menerima informasi mengenai penduduk Inggris dari bursa kripto dan penyedia lainnya di 52 yurisdiksi mulai 31 Mei 2027. Sebanyak 15 yurisdiksi tambahan diperkirakan mulai membagikan data pada 2028.
Rezim pelaporan ini akan mengurangi kemampuan penduduk Inggris untuk mengandalkan platform luar negeri sebagai penghalang penegakan pajak. Rezim ini juga memberi HMRC sarana untuk membandingkan informasi yang dilaporkan oleh platform dengan laporan Self Assessment, alih-alih terutama bergantung pada deklarasi sukarela dan informasi yang dikumpulkan selama proses kepatuhan individu.
Bagi wajib pajak, persoalan langsungnya adalah kualitas pencatatan. Penghitungan keuntungan memerlukan tanggal, biaya perolehan, nilai pelepasan, biaya, jumlah token, dan dalam banyak kasus, catatan transfer antara dompet pribadi dan platform perdagangan. Tugas ini dapat menjadi lebih rumit ketika aset diperoleh selama siklus pasar sebelumnya dan kemudian berulang kali ditukarkan.
Angka 2024-25 memberikan gambaran resmi awal yang jelas mengenai keuntungan modal kripto yang dilaporkan melalui kolom khusus dalam laporan pajak. Dengan pelaporan internasional yang akan memasok lebih banyak data pelanggan kepada HMRC mulai 2027, tahap berikutnya perpajakan kripto di Inggris kemungkinan akan lebih berfokus pada pencocokan catatan platform dengan keuntungan yang dinyatakan wajib pajak, bukan pada identifikasi aktivitas yang mungkin terjadi.
Khawatir tentang pajak kripto Inggris dan pelacakannya? Pelajari strategi yang lebih cerdas dalam panduan kami: mulai berdagang dengan lebih cerdas hari ini.
Penafian: Konten di halaman ini disediakan hanya untuk tujuan informasi umum dan tidak mewakili pandangan atau nasihat keuangan dari Toobit. Kami tidak menjamin keakuratan atau kelengkapan informasi ini dan tidak bertanggung jawab atas kesalahan, kelalaian, atau konsekuensi apa pun yang timbul dari penggunaannya. Investasi dalam aset digital melibatkan risiko; pengguna harus mengevaluasi secara mandiri kondisi keuangan mereka dan risiko yang terkait. Untuk informasi lebih lanjut, silakan baca Ketentuan Layanan dan Pengungkapan Risiko.
