سجّلت هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) 240 مكلّفًا بالضرائب في المملكة المتحدة أبلغ كلٌّ منهم عن مكاسب رأسمالية من العملات المشفّرة تتجاوز مليون جنيه إسترليني (1.36 مليون دولار) للسنة الضريبية 2024-25، في وقت تستعد فيه الهيئة لتلقي معلومات أكثر تفصيلًا بكثير عن مستخدمي العملات المشفّرة في المملكة المتحدة عبر قواعد الإبلاغ الدولية التي ستبدأ في عام 2027.
تُظهر الأرقام الرسمية لهيئة HMRC أن 17,600 شخص أقرّوا بمكاسب خاضعة للضريبة من الأصول المشفّرة خلال العام. وبلغت حصيلة عمليات التصرف المجمّعة 13.8 مليار جنيه إسترليني (18.76 مليار دولار)، بينما وصلت إجمالي المكاسب المُبلّغ عنها إلى 1.38 مليار جنيه إسترليني (1.87 مليار دولار).
استحوذت المجموعة الصغيرة التي أقرّت بمكاسب تتجاوز مليون جنيه إسترليني على 717 مليون جنيه إسترليني (974 مليون دولار)، أي ما يزيد قليلًا على نصف إجمالي مكاسب العملات المشفّرة المُبلّغ عنها في البيانات. ويوضح هذا التركّز كيف ساهم عدد محدود نسبيًا من عمليات التصرف الكبيرة في تكوين الجزء الأكبر من الوعاء الضريبي، رغم انتشار ملكية العملات المشفّرة بين عدد أكبر بكثير من السكان.
كان إقرار 2024-25 أول نموذج للإقرار الذاتي يتضمن قسمًا مخصصًا لمكاسب رأس المال من الأصول المشفّرة. وفي السابق، كان المكلّفون يبلّغون عن هذه المعاملات ضمن قسم مكاسب رأس المال الأوسع، مما جعل عزل نشاط العملات المشفّرة في البيانات الضريبية الرسمية أكثر صعوبة.
قدّرت هيئة HMRC متوسط المكسب المُبلّغ عنه بنحو 78,000 جنيه إسترليني (106,000 دولار) لكل شخص. ويعكس هذا الرقم المكاسب وليس القيمة الكاملة للمبيعات؛ إذ تُطبّق ضريبة مكاسب رأس المال على الربح الناتج عن التصرف بعد احتساب التكاليف والخسائر المسموح بها.
الإبلاغ المخصص يوضح مكاسب العملات المشفّرة بصورة أكبر
يغطي قسم الإقرار الذاتي الجديد عمليات التصرف الخاضعة للضريبة في الأصول المشفّرة مثل Bitcoin وEther وDogecoin، وفقًا لهيئة HMRC. ويمكن أن يحدث التصرف عندما يبيع شخص ما الرموز مقابل الجنيهات، أو يستبدل أصلًا مشفّرًا بآخر، أو يستخدم الرموز لشراء سلع أو خدمات، أو يقدم بعض الهبات.
وغالبًا ما يفاجئ هذا التعامل الأشخاص الذين يعتبرون أن مبادلة رمز بآخر معاملة تبقى بالكامل ضمن سوق العملات المشفّرة. وبموجب قواعد الضرائب في المملكة المتحدة، يمكن أن يؤدي استبدال Bitcoin بـ Ether إلى نشوء مكسب أو خسارة رأسمالية خاضعة للضريبة، حتى عندما لا تدخل أي جنيهات في المعاملة.
كما أن الإعفاء السنوي من ضريبة مكاسب رأس المال البالغ 3,000 جنيه إسترليني يضع عددًا أكبر من معاملات العملات المشفّرة الصغيرة ضمن نطاق الإبلاغ مقارنة بالسنوات السابقة. ويجب على المكلّفين الذين لديهم مكاسب أو دخل من العملات المشفّرة يتجاوز الإعفاء المعفي من الضريبة المطبق لعام 2025-26 إدراج هذا النشاط في إقرارهم الذاتي، مع استحقاق الضريبة في 31 يناير 2027.
لا تُظهر أرقام HMRC أي أصول مشفّرة حققت هذه المكاسب، أو ما إذا كانت ناتجة أساسًا عن حيازات طويلة الأجل أو نشاط التداول أو معاملات التمويل اللامركزي أو المدفوعات. ومع ذلك، تشير العائدات المُبلّغ عنها والبالغة 13.8 مليار جنيه إسترليني إلى حجم كبير من عمليات التصرف الخاضعة للضريبة التي مرّت عبر النظام الضريبي البريطاني خلال الفترة.
زادت خطابات التحذير
تأتي البيانات الضريبية بالتزامن مع زيادة حادة في تواصل HMRC مع الأشخاص المشتبه في عدم إبلاغهم عن الالتزامات الضريبية المتعلقة بالعملات المشفّرة.
قالت شركة المحاسبة UHY Hacker Young إن HMRC أرسلت 81,000 خطاب تحذير إلى أشخاص تعتقد أنهم ربما دفعوا ضرائب أقل من المستحق على نشاطهم في العملات المشفّرة، بزيادة قدرها 25% مقارنةً بـ65,000 خطاب في العام السابق. ووصفت الشركة هذه المراسلات بأنها خطابات «تذكير»، تشجّع متلقيها على مراجعة وضعهم الضريبي وتقديم إفصاح قبل أن تفتح HMRC تحقيقًا رسميًا.
وقالت UHY Hacker Young بشكل منفصل إن HMRC أرسلت 27,714 خطابًا من هذا النوع في 2023-24. وتندرج هذه الخطابات ضمن جهود الهيئة لدفع دافعي الضرائب إلى الامتثال الطوعي قبل اعتمادها على بيانات أكثر شمولًا تُقدّمها جهات خارجية.
لا يعني تلقي الخطاب بالضرورة أن على المستلم ضريبة إضافية. فقد يكون مستخدمو العملات المشفّرة قد أبلغوا بالفعل عن مكاسبهم، أو تكبّدوا خسائر، أو ظلّوا دون حد الإعفاء السنوي، أو احتفظوا بالأصول دون التصرف فيها. ومع ذلك، تفرض هذه الخطابات حاجة عملية إلى إعادة بناء السجلات، خصوصًا على الأشخاص الذين استخدموا عدة منصات، أو نقلوا الأصول بين المحافظ، أو تداولوا بشكل متكرر عبر رموز مختلفة.
تعتمد الغرامات الضريبية على ظروف الخطأ، بما في ذلك ما إذا كان دافع الضريبة قد اتخذ العناية المعقولة، وما إذا كان قدّم إفصاحًا طوعيًا أو إفصاحًا بعد طلب من الهيئة. كما قد تُحتسب فائدة على الضريبة المتأخرة السداد.
يبدأ تبادل البيانات دوليًا في عام 2027
بدأت المملكة المتحدة تطبيق إطار منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية للإبلاغ عن الأصول المشفّرة في يناير 2026. وبموجب هذا الإطار، سيجمع مقدمو خدمات الأصول المشفّرة معلومات العملاء والمعاملات ويُبلّغون بها سلطات الضرائب المحلية، التي يمكنها بعد ذلك تبادل المعلومات ذات الصلة مع الولايات القضائية المشاركة الأخرى.
قالت HMRC إنها تتوقع البدء في تلقي البيانات من مقدمي خدمات الأصول المشفّرة في عام 2027. وتهدف هذه المعلومات إلى المساعدة في تحديد المقيمين في المملكة المتحدة الذين قد تكون لديهم مكاسب أو إيرادات غير مُفصح عنها من العملات المشفّرة.
قالت UHY Hacker Young إن HMRC يُتوقع أن تتلقى تلقائيًا معلومات عن المقيمين في المملكة المتحدة من منصات تداول العملات الرقمية وغيرها من مقدمي الخدمات في 52 ولاية قضائية اعتبارًا من 31 مايو 2027. ومن المتوقع أن تبدأ 15 ولاية قضائية إضافية مشاركة البيانات في عام 2028.
من شأن نظام الإبلاغ أن يقلل من قدرة المقيمين في المملكة المتحدة على استخدام منصة خارجية كحاجز أمام إنفاذ الضرائب. كما أنه يمنح HMRC وسيلة لمقارنة المعلومات التي تُبلغ عنها المنصات بإقرارات التقييم الذاتي، بدلًا من الاعتماد أساسًا على الإقرارات الطوعية والمعلومات التي يتم جمعها أثناء أعمال الامتثال الفردية.
بالنسبة لدافعي الضرائب، تتمثل المسألة الفورية في جودة السجلات. يتطلب حساب المكاسب تواريخ الاقتناء وتكاليف الشراء وقيم التصرف والرسوم وكميات الرموز، وفي كثير من الحالات، سجلات التحويلات بين المحافظ الشخصية ومنصات التداول. وقد تصبح المهمة أكثر تعقيدًا عندما تكون الأصول قد اقتُنيت خلال دورات سوقية سابقة ثم جرى تداولها مرارًا.
تقدم أرقام 2024-25 أول صورة رسمية واضحة لمكاسب العملات الرقمية الرأسمالية المُبلغ عنها من خلال خانة مخصصة في الإقرار. ومع استعداد نظام الإبلاغ الدولي لتزويد HMRC بمزيد من بيانات العملاء اعتبارًا من عام 2027، فمن المرجح أن تركز المرحلة التالية من فرض الضرائب على العملات الرقمية في المملكة المتحدة بدرجة أقل على تحديد الأنشطة المحتملة، وبدرجة أكبر على مطابقة سجلات المنصات مع المكاسب التي يعلن عنها دافعو الضرائب.
هل تشعر بالقلق بشأن ضرائب العملات الرقمية في المملكة المتحدة وتتبعها؟ تعلّم استراتيجيات أكثر ذكاءً في دليلنا: ابدأ التداول بذكاء أكبر اليوم.
إخلاء المسؤولية: يُقدَّم المحتوى الموجود في هذه الصفحة لأغراض إعلامية عامة فقط، ولا يمثل آراء Toobit أو نصائحها المالية. ولا نقدم أي ضمانات بشأن دقة هذه المعلومات أو اكتمالها، ولن نتحمل المسؤولية عن أي أخطاء أو سهو أو نتائج ناتجة عن استخدامها. ينطوي الاستثمار في الأصول الرقمية على مخاطر؛ وينبغي للمستخدمين تقييم أوضاعهم المالية والمخاطر ذات الصلة بشكل مستقل. لمزيد من التفاصيل، يُرجى الرجوع إلى شروط الخدمة و الإفصاح عن المخاطر.
